Если квартиру взял в ипотеку можно ли вернуть вычет

Важная и полезная информация в статье: "Если квартиру взял в ипотеку можно ли вернуть вычет". В статье рассмотрена тематика с различных точек зрения, что позволяет сделать верные выводы. По всем вопросам вы можете обратиться к нашему дежурному специалисту.

Все о налоговом вычете по процентам по ипотеке: право на получение, максимальная сумма и другие нюансы

Государство предоставляет возможность гражданам, которые приобрели квартиру с использованием средств ипотечного кредитования, воспользоваться налоговым вычетом и вернуть часть уплаченных за недвижимость средств. Возврат налога за выплату процентов осуществляется через Федеральный орган налоговой службы (ФНС) по месту регистрации объекта недвижимости.

О том, как рассчитывается налоговый вычет по ипотеке, и пойдет речь в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли возместить налог с уплаченных средств по ипотечному кредиту?

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ), налогоплательщик имеет право на возмещение части фактически уплаченных средств на погашение процентов по целевым займам. Под целевым займом подразумевается ипотечный кредит – займ на покупку жилья.

По закону, возврату подлежит часть уплаченных в ФНС средств за пользование кредитом. Для осуществления возврата ипотечных процентов по ипотеке требуется одновременное выполнение следующих условий:

    Официальное трудоустройство плательщика. На возврат налога могут рассчитывать только граждане, оформленные по трудовому договору.

Максимальный лимит на возврат налога за выплаченные проценты составляет 390 000 рублей – 13% от 3 млн. рублей, лимита переплаты за пользование целевым займом, и это предел. Размер возмещения зависит от фактически уплаченных заемщиком взносов в Налоговую службу.

Пример: за 3 года официального трудоустройства заемщик перечислил в бюджет НДС на сумму 220 тыс. руб. Несмотря на максимальный лимит в 390 тыс. руб., ему полагается возмещение только в размере 220 тыс. руб.

Реально ли получить возмещение НДФЛ за вторую квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет по ипотечному кредиту второй раз?

Ограничения по возмещению НДФЛ за ипотеку накладываются не только в рамках лимита 3 млн. рублей. По законодательству, воспользоваться вычетом за переплаченную сумму заемщик может только один раз. Если сумма фактически уплаченной суммы процентов по ипотеке за весь срок погашения кредита составила менее 3 млн. рублей, при покупке второй квартиры заемщик не имеет права вернуть оставшуюся часть возмещения.

Возвращают ли налог, если дом еще не сдан в эксплуатацию?

Для получения вычета строительство объекта недвижимости должно быть завершено. Факт подтверждается актом приема-передачи. Владелец получает свидетельство о регистрации права собственности. Без документа о регистрации права собственности налоговый вычет оформить нельзя.

Кто имеет право на эти выплаты?

Воспользоваться возмещением средств за переплату по ипотечному договору может только собственник квартиры. Если имущество находится в совместной собственности, например, у супругов, каждый из них имеет право на возврат процентов пропорционально доли собственности.

Может ли оформить возврат созаемщик?

При получении возврата части перепаза ипотеку созаемщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Возврат предоставляется в размере совокупной доли созаемщика в квартире.

При этом стоит учитывать, получает ли созаемщик официальный доход. Если один из заемщиков работает неофициально, налоговый вычет ему не полагается. В таком случае рекомендуется оформить возврат части уплаченных процентов на того из созаемщиков, который получает официальный доход и ежегодно платит налоги в ФНС.

Для возврата части налогов созаемщику требуется предъявить документы, подтверждающие факт оплаты, например, банковские чеки, в которых в графе «Плательщик» указаны его ФИО. Без подтверждения участия в оплате ипотечного кредита ФНС может отказать в получении возврата.

Рекомендуется оформлять выплаты на созаемщика с наибольшим доходом. Это позволит получить максимальный возврат средств за указанный период. Заемщики с небольшой заработной платой рискуют получить только часть положенных для возврата средств, несмотря на совокупный лимит до 390 тысяч.

Больше о том, как распределяется возврат налога при совместной и долевой собственности, мы рассказывали тут.

Какие есть ограничения?

Вернуть налоги с ипотечных процентов допускается только в размере, не превышающем сумму фактически выплаченных заемщиком налогов в бюджет.

Пример: заемщик за 2017 год заработал 300 тыс. рублей. Сумма уплаченных процентов в бюджет составила 39 тысяч. Сумма оплаченных процентов по ипотеке за текущий период составила 470 тысяч. Плательщик имеет право вернуть проценты по ипотеке только в размере 39 тысяч, несмотря на максимально допустимую сумму возмещения (13% от 470) 61,1 тыс. рублей.

Исключение – допускается воспользоваться ранее уплаченными налогами в бюджет. Если за 2016 год налогоплательщик перечислил в ФНС, например, те же 39 тысяч, ему полагается вычет с учетом взносов за 2016 и 2017 года.

Когда не производится?

Возмещение из ФНС не производится плательщикам, которые ежегодно не перечисляют средства в размере 13% от заработной платы. Невозможно рассчитать и сделать возврат налога неработающим пенсионерам, так как государство не удерживает 13% с пенсионных выплат. ИП, работающие по УСН или ЕНВД, так же не могут вернуть налоги с ипотечных процентов, если не перечисляли НДС в Налоговую службу.

Возмещению ипотечных процентов не подлежит вторая и последующие сделки с использованием ипотечного капитала. Если плательщик не израсходовал максимальный лимит вычета за покупку ранее приобретенной квартиры, он не может вернуть оставшиеся средства.

Какую максимальную сумму разрешено вернуть?

Государство установило максимальный лимит для расчета налогооблагаемой базы при возврате ипотечных процентов. Сумма ограничена 3 млн. рублей. Если заемщик фактически переплатил больше 3 млн. рублей, налог будет рассчитываться только исходя из указанного лимита.

Максимальная сумма вычета составляет 390 тыс. рублей. Вернуть переплату по целевому кредиту на недвижимость допускается только для одной квартиры. При неизрасходованном лимите денежные средства нельзя вернуть повторно, например, после приобретения еще одного жилья в ипотеку. Повторное получение возмещения осуществляется только по налогам за покупку недвижимости – здесь уже нет ограничений по количеству сделок.

Как рассчитать размер?

Как же посчитать, сколько можно получить налогового вычета, какую сумму возвращают за уплаченные проценты по ипотеке?

Читайте так же:  Как расставить смеситель в торговом зале

Правила расчета. Размер имущественного вычета за переплату по ипотечному договору рассчитывается исходя из:

  1. Максимально допустимого лимита для возврата в размере 3 млн. рублей.
  2. Фактически перечисленной налогоплательщиком суммы в ФНС.
  3. Срока кредитования – он равен сроку возврата процентов.

Собственник в 2016 году приобрел жилье в ипотеку сроком на 20 лет. Сумма процентов, перечисленных банку за 2016 и 2017 года, составила 190 тыс. рублей. За 2016-2017 налогоплательщик заработал 565 тысяч.

Сумма вычета будет равна: 565 тыс. рублей * 13% = 73,45 тысяч.

Несмотря на фактически уплаченную сумму за пользование кредитными средствами в размере 190 тыс. рублей, за указанные периоды налогоплательщик перечислил в ФНС только 73,45 тысяч. В таком размере ФНС перечислит ему средства за 2016-2017 года. Оставшиеся 116,55 тыс. рублей клиент может вернуть в течение 18 лет (до конца срока действия ипотечного договора). Также в течение всего срока плательщику полагается получение возмещения из ФНС в рамках лимита 390 тыс. рублей.

Подробно о том, можно ли вернуть выплаченные сверх меры проценты при досрочном погашении и как это сделать, можно узнать здесь.

Заемщик оформил ипотечный кредит в 2016 году и выплатил его за два года. Проценты по ипотеке составили 153 тыс. рублей. Заработная плата заемщика за два года – 1 млн. 216 тыс. рублей.

Расчет суммы возврата: 1 млн. 216 тыс. * 13% = 158,08 тыс. рублей.

158,08 тыс. рублей больше 153 тыс., следовательно, возмещению подлежит вся сумма процентов по ипотеке – 153 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма в рамках лимита 390 тыс. рублей в размере 237 тыс. рублей возврату не подлежит. Она «сгорает», так как вернуть ее при покупке другого имущества по законодательству (ст. 220 НК РФ) нельзя.

Возмещение части выплаченных ипотечных процентов осуществляется только за одну квартиру. Сумма возврата зависит от:

  • размера переплаты;
  • доходов гражданина;
  • перечисленного налога на добавочную стоимость;
  • срока кредитования.

Неиспользованная для возмещения сумма не переносится на вторую и последующие сделки. Обратиться за получением выплаты может любой из созаемщиков, имеющий официальный заработок и долю в квартире.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

О своем праве на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку знает каждый налогоплательщик (ст.220 НК РФ).

Кто-то планирует покрыть суммой выплаты часть долга, а кто-то присматривает мебель в свое новое жилище.

Когда можно отправляться с заявлением в налоговую и сколько ждать перечисления после, в деталях расскажем читателям.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Читайте так же:  Апелляционная жалоба на решение суда по жалобе постановление гибдд

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

Когда подавать на возврат и за какой период можно вернуть 13 процентов?

Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.

Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.

Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.

Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.

Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.

При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-передачи жилплощади.

Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?

Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.

Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.

К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.

При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.

Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.

Возможно ли получить выплату за несколько лет сразу?

Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.

По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.

Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.

В остальном перечень документов не меняется и включает:

А тут можно скачать пример заполненной справки.

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
  • Договор ипотечного кредитования.
  • Можно ли вернуть средства, если купил жильё второй раз?

    До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

    С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).

    Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.

    Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

    Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000+1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.

    Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000- от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.

    Вот и все, что касается сроков обработки документов и перечислений возврата, установленных на 2017 год. Чего ожидать в последующие пару-тройку лет, известно одному законодателю, налогоплательщикам же остается только внимательно следить за изменениями.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-51-36 (Москва)
    +7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

    Получение вычетов по ипотеке и процентам при досрочном погашении ипотеки

    Добрый день. И вас мы поздравляем с праздником!

    1. Вы сумму уплаченных процентов вправе включить в состав вычета в следующие годы, конечно.

    2. Справки из банка «годны» и их не надо ежегодно обновлять.

    3. Подобного рода вопросы со стороны налоговиков не возникают.

    4. Если у вас за какой-то год было несколько источников дохода, вы вправе их все отразить, чтобы быстрее вернуть НДФЛ.

    Как вернуть часть денег при покупке жилья в ипотеку? Порядок получения налогового вычета

    Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) производится исходя из суммы налоговой базы, умноженной на ставку 13%.

    В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налогооблагаемая база определяется как разность между доходами гражданина и налоговыми вычетами.

    Одним из вычетов является имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку. В статье рассмотрим варианты возвращения налогового вычета если недвижимость приобреталась в кредит.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    [2]

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

    Определение понятия

    Статья 220 НК РФ предусматривает возможность налогоплательщиком получить следующие имущественные вычеты, связанные с ипотекой:

    • В сумме расходов на приобретение квартиры или жилого дома, но не более 2 млн руб. (подпункт 3 пункта 1).
    • В сумме, равной выплаченным процентам за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (подпункт 4 пункта 1).
    Читайте так же:  Найти штраф по номеру постаносления

    Налоговый вычет по ипотеке – это уменьшение доходов, с которых уплачивается НДФЛ, на сумму, потраченную на приобретение жилья в кредит.

    При получении данной льготы не берётся в расчёт то, что на покупку квартиры или жилого дома были потрачены не собственные деньги, а заёмные деньги, ведь физическому лицу предстоит их вернуть банку.

    Больше нюансов о том, можно ли получить налоговый вычет, если квартира приобретена в кредит, читайте в нашей статье.

    Что такое возврат подоходного налога при ипотечном кредитовании?

    Возврат налогового вычета по ипотеке – это получение 13% от суммы налогового вычета, равного расходам на ипотеку (с учётом ограничений в 2 млн руб. по основной сумме долга и 3 млн руб. по процентам за пользование кредитом), в следующем году после возникновения права воспользоваться вычетом.

    Возможность вернуть деньги за проценты по кредиту

    Такое право предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 220 НК РФ. Вернуть можно только часть уже уплаченных процентов, но не часть предстоящих к уплате средств.

    При этом при возврате применяются следующие ограничения:

    [1]

    • максимальный размер налогового вычета составляет 3 млн руб.;
    • вернуть можно не более 13% от суммы вычета.

    Таким образом, максимальный размер возврата составляет 13% от 3 млн руб. и равен 390 тыс. руб.

    Подробнее о том, как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке можно узнать тут, а детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте в этой статье.

    Нужно ли платить 2-НДФЛ и прочие взносы?

    Если рассматривать НДФЛ, то данный обязательный платёж уплачивать не нужно. НДФЛ начисляется исходя из полученной экономической выгоды в виде доходов.

    В случае заключения договора купли-продажи квартиры доход получает продавец имущества, а покупатель, напротив, несёт расходы.

    Таким образом, обязанность по перечислению в бюджет суммы НДФЛ ложится на плечи продавца, но не покупателя. Предлагаем рассмотреть другой вид платежа – налог на имущество физических лиц.

    Согласно главе 32 Налогового кодекса РФ основными элементами данного налога являются следующие:

    1. Налогоплательщиками признаются граждане, имеющие в собственности имущество (статья 400).
    2. Объектом налогообложения выступают жилые здания, гаражи, незавершённое строительство и др. (пункт 1 статьи 401).
    3. Налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной или кадастровой стоимости недвижимого имущества (пункты 1 и 2 статьи 402).
    4. Оплата налога производится до 1 декабря года, следующего за отчётным годом (пункт 1 статьи 409).

    Следовательно, физические лица, которые приобрели жильё, обязаны ежегодно 1 раз в год уплачивать налог на имущество. При этом платить следует не сразу, а начиная со следующего года.

    Для уплаты имущественного налога не требуется заполнения декларации и самостоятельного расчёта. Налоговая инспекция рассчитывает суммы платежа собственными силами, после чего присылает физическим лицам уведомления. Оплату платёжки можно произвести в банке.

    Более детально о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку можно узнать здесь.

    Можно ли сделать возмещение средств по основной сумме?

    Однозначно, это сделать возможно, но только налоговым резидентам РФ и после получения права собственности на квартиру или дом. Покупая жильё в ипотеку, гражданин берёт кредит в банке. При этом долг состоит из двух частей: основная сумма долга и проценты по кредиту.

    При покупке жилья физическое лицо не становится плательщиком НДФЛ и не обязано платить какой-либо налог. Возвращая часть потраченных средств по основному долгу, гражданин получает назад не часть налога за покупку, а часть налога, уплаченного ранее с других доходов, например, заработной платы.

    Как рассчитать?

    Размер налогового вычета по основной сумме ипотеки равен стоимости приобретения жилья. На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ при расчёте объёма вычета применяется ограничение в 2 млн руб.

    Таким образом, если цена дома и, соответственно, основного ипотечного долга больше этой суммы, то вычет всё равно будет равен 2 млн руб.

      Пример 1.

    Петренко В.Г. приобрёл квартиру в ипотеку, для чего взял кредит в размере 1,8 млн руб. Он имеет право воспользоваться вычетом в сумме 1,8 млн руб. и может вернуть 13% от этих средств, то есть 234 тыс. руб.
    Пример 2.

    Семёнов А.Б. купил ипотечное жильё по цене 2,6 млн руб. Он не может применить вычет на уровне всей стоимости квартиры, а только в размере 2 млн руб. Значит, возврат составит 260 тыс. руб.

    Необходимые документы

    Подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ оговаривает следующий перечень документов, подтверждающих право на использование имущественного вычета:

    • Договор купли-продажи.
    • Правоустанавливающие документы на квартиру (свидетельство о госрегистрации права).
    • Свидетельство о рождении ребёнка при покупке родителями жилья ребёнку младше 18 лет.
    • Решение органа опеки и попечительства при покупке жилья подопечному младше 18 лет.
    • Банковская выписка о перечислении денег.
    • Квитанции к приходным ордерам.

    Как получить?

    Чтобы сделать возврат налога по основной сумме ипотеки следует осуществить следующий перечень действий:
    1. По итогам года, в котором получено право собственности на жильё, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
    2. В отчётности указать сумму всех полученных доходов за год (из любых источников), сумму перечисленного НДФЛ, размер вычета и размер излишне уплаченного налога (13% от вычета).
    3. Приложить к декларации документы, подтверждающие право на имущественный вычет (правоустанавливающие документы, договор купли-продажи, ордер, чеки).
    4. Направить налоговый отчёт в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года.
    • Скачать бланк 3-НДФЛ
    • Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

    В этом случае гражданин получит возврат налога единоразово в следующем году. Но существует альтернативный способ использования вычета. Пункт 8 статьи 220 НК РФ позволяет начать получать вычет до окончания налогового периода ежемесячно.

    Таким образом, налогоплательщик сможет уменьшать (не платить) свои ежемесячные налоговые платежи, удерживаемые работодателем из заработной платы.

    О том, как получить налоговый вычет по ипотеке, читайте в нашем материале.

    Особенности возврата за покупку жилья

    Собираясь получить возврат части средств, использованных на квартиру в ипотеку, нужно учитывать некоторые особенности:

    • Имущественный вычет не может быть выше годового облагаемого дохода физического лица. Соответственно, возврат средств не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.
    • Если имущественный вычет не может быть использован полностью по итогам 1 года (если сумма НДФЛ меньше, чем предполагаемый возврат), то их остаток может быть перенесён на следующие года. То есть физическое лицо может получать возврат частями в течение нескольких лет.
    • Наибольший объём вычета составляет 2 млн руб., а возврата 260 тыс. руб. Если при покупке квартиры был использован вычет меньше размера предельной величины, то остаток можно применить при последующем приобретении другого жилья.
    • Не разрешается пользоваться имущественным вычетом по ипотеке дважды.
    • В случае если гражданин, получающий вычет у работодателя, не использовал вычет полностью до конца года, он имеет право подать декларацию по окончанию года и получить назад остальные средства на общих основаниях.
    • Не допускается возврат средств, если жильё было куплено у близких родственников (мать, отец, сестра, брат, дети, муж, жена) и у других взаимозависимых лиц, определённых статьёй 105.1 НК РФ.
    Читайте так же:  Ст 123 гражданского кодекса рф

    Особые случаи

    1. Получение возврата 13% при совместной и долевой собственности происходит пропорционально доле в собственности. Сумма возврата всех владельцев жилья не может превышать законодательно установленный предел (больше нюансов о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов можно узнать тут).
    2. Получение возврата налога по социальной и военной ипотеке возможно только по тем суммам, которые были потрачены гражданами самостоятельно. Часть средств, выплаченных за счёт НИС и государственных субсидий, вернуть нельзя.
    3. Получение возврата налога по ипотеке пенсионерами возможно в некоторых случаях. Если пенсионер работает и платит НДФЛ, то он может получить возврат на общих основаниях.

    Если пенсионер не работает, но получал доход и выплачивал НДФЛ в течение трёх предшествующих лет, то можно получить возврат налога, уплаченного за предшествующий период.

  • Получение возврата при рефинансировании ипотеки допускается, если получение кредита непосредственно связано с погашением первоначального целевого ипотечного кредита.
  • Можно ли вернуть часть страховки при приобретении имущества?

    При оформлении ипотеки банк просит оформить два вида страховки:

    • страхование жизни;
    • страхование квартиры.

    Что касается страхования квартиры, то такие затраты на страховку не могут быть включены в состав имущественного вычета на основании статьи 220 НК РФ.

    В свою очередь, часть расходов по страхованию жизни может быть возвращена посредством применения социального вычета, закреплённого подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ (подробнее о том, можно ли вернуть налог за страхование жизни при ипотеке, читайте в нашей статье).

    Однако данный вычет используется только в том случае, когда страхование жизни является добровольным, заключается на срок не менее 5 лет, а в качестве выгодоприобретателя выступает физическое лицо.

    В случае ипотечного страхования выгодоприобретателем является банк. Вследствие чего затраты по страховке ипотеке не подпадают под нормы Налогового кодекса РФ.

    Более детально о возврате страховки по ипотеке можно узнать здесь.

    Что надо учитывать?

    Как указано выше, совершить такой возврат не представляется возможным. В случае приобретения жилья в ипотеку разрешается вернуть часть средств, потраченных на:

    • основную сумму долга;
    • уплату процентов.

    Потенциальным приобретателям недвижимости в ипотеку следует помнить, что банк вправе потребовать взять страховку на имущество. Это установлено статьёй 31 ФЗ «Об ипотеке». Однако обязанность гражданина страховать свою жизнь нормами указанного закона не предусмотрена.

    Видео по теме

    Смотрите видео-ролик, как получить налоговый вычет:

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    +7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

    Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку происходит после того, как Вами подписан акт приема передачи (при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве) или квартира оформлена в собственность (при покупке по договору купли-продажи).

    Кто может вернуть деньги при покупке жилья

    Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.

    Расчет суммы подоходного налога, подлежащего вычету

    Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.

    При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.

    В случае, если за один год не удалось получить всю сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку, то остаток можно перенести на следующие налоговые периоды.

    Как вернуть 13 % налога при покупке квартиры

    Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.

    По сумме, уплаченной за жилье:

    • договор о приобретении квартиры;
    • при покупке жилья по договору купли-продажи — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт приема-передачи квартиры;
    • документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;

    По процентам по ипотечному кредиту:

    • кредитный (ипотечный) договор;
    • график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
    • справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
    • документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
    Читайте так же:  Новости для задолжников по кредитам

    Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

    После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.

    justice pro…

    юридическая помощь

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан

    По закону Вы имеете право на возврат налога по процентам по ипотеке, в том числе при покупке квартиры в строящемся доме. На практике налогоплательщик выплачивает ипотеку, в том числе проценты по ней, до сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта-приемки передачи. Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан?

    Как известно, налогоплательщик при покупке квартиры в ипотеку имеет возможность получить вычет

    • по расходам на покупку квартиры (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на ремонт квартиры;
    • по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования).

    [3]

    Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется по одному объекту недвижимости и в настоящий момент ограничен суммой 3000000 рублей.

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке до оформления собственности на квартиру в новостройке?

    Одним из документов, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке при приобретении квартиры по ДДУ, является акт о передаче квартиры. Т.е. вернуть налог за проценты по ипотеке можно до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры. Таким образом, налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения права собственности в строящемся доме по ДДУ возможен.

    Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом еще не сдан?

    Если дом не принят в эксплуатацию, он еще строится, оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке не удастся, т.к. не получен необходимый для возврата налога акт приема-передачи квартиры. Возврат процентов по ипотеке, если дом не сдан, невозможен, но означает ли это, что Вам не удастся вернуть 13 % по процентам, оплаченным до подписания акта приема-передачи?

    Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до сдачи дома?

    Мы выяснили, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с налогового периода, в котором получены необходимые документы (в том числе передаточный акт). При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495). Т.е. после подписания акта приема-передачи квартиры Вы можете заявить в декларации все уплаченные Вами проценты по ипотеке (в том числе уплаченные до получения передаточного акта).

    Пока дом строится, Вы платите проценты по ипотеке. Можно ли вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, если дом еще не сдан?

    Как вернуть проценты по ипотеке, если дом не сдан

    Если дом еще не построен, то оформить вычет по процентам по ипотеке у Вас не получится. При оформлении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором будет подписан акт приема-передачи квартиры, и подать декларацию за этот год. В декларации Вы имеете право указать все расходы по процентам по ипотеке, начиная с первого платежа (например, за несколько лет). Вы можете не дожидаться окончания года, по доходам которого Вы планируете вернуть 13 %, и получить вычет через работодателя.

    В 2017 году была оформлена ипотека и заключен договор долевого участия. Акт приема-передачи квартиры был оформлен в 2019 году. Налогоплательщик может подать декларацию за 2019 год, в которой будут указаны все фактически произведенные налогоплательщиком расходов на погашение процентов, начиная с первых платежей.

    Вычет по процентам по ипотеке можно перенести на последующие периоды (пенсионер может перенести вычет на предыдущие периоды). Супруги вправе распределить вычет между собой, а также вернуть налог по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (но без учета материнского капитала).

    За получением вычета Вы можете обратиться и в следующие годы — вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на вычет по процентам по ипотеке (о сроке давности можно прочитать здесь).

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Из статьи Вы узнали, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан. Дожидаться оформления права собственности при приобретении квартиры в строящемся доме необходимости нет: начиная с налогового периода (года), в котором будет получен акт приема-передачи квартиры, Вы можете оформить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, фактически уплаченным за все время действия договора.

    Источники


    1. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.

    2. Смирнов, В. Н. Адвокатура и адвокатская деятельность / В.Н. Смирнов, А.С. Смыкалин. — М.: Проспект, Уральская государственная юридическая академия, 2015. — 320 c.

    3. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.
    4. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.
    Если квартиру взял в ипотеку можно ли вернуть вычет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here